Budget und Liquidität beantworten unterschiedliche Fragen
Das SECO unterscheidet die Jahresplanung von Aufwendungen und Erträgen von der Liquiditätsplanung. Letztere zeigt, wann Geld tatsächlich benötigt wird oder eingeht. Unregelmässige Zahlungen sind deshalb zeitlich zu berücksichtigen.
Ein erwarteter Mietertrag ist für eine Leerstandsprüfung als Annahme auszuweisen. Er ist kein Zahlungseingang. Die folgenden Prüfschritte beschreiben die Arbeitsweise von NeuFi, keine amtliche Berechnungsvorschrift.
Quellen: [1] SECO · KMU-Portal
Weiterlaufende Ausgaben anhand der Unterlagen erfassen
Wir beginnen mit den tatsächlichen Rechnungen und Verpflichtungen des Objekts. Welche Zahlungen laufen bei Leerstand weiter? Welche Position ist einmalig, welche wiederkehrend? Jede Position erhält Zeitraum, Beleg und Zuständigkeit.
Versicherung, Objektpflege, Energie und vertragliche Zahlungen werden nur aufgenommen, soweit sie für das konkrete Objekt dokumentiert sind. Ein pauschaler Quadratmeterwert ersetzt diese Unterlagen nicht.
Entgangenen Ertrag gesondert ausweisen
Für eine mögliche Nutzung dokumentieren wir Flächenumfang, Preisannahme, erwartete Belegung und Anlaufzeit. Vergleichsangebote werden mit Quelle und Datum erfasst; ein Angebotspreis wird nicht als bereits erzielter Ertrag behandelt.
Entgangener Ertrag bleibt eine eigene Vergleichsposition. Bereits abgezogene Betriebskosten werden nicht nochmals als Grundkosten addiert. Die Bezugsebene – Eigentümerschaft oder Betreiber – wird vor dem Vergleich festgelegt.
Aktivierungsvarianten im gleichen Zeitraum vergleichen
Wir vergleichen Fortführung des Leerstands, Teilaktivierung und neue Nutzung über denselben Zeitraum. Bei jeder Variante werden erwartete Einzahlungen, laufende Auszahlungen, einmalige Aktivierung und Rückgabe getrennt aufgeführt.
Rückbau, Reserven und die Zeit bis zum Betriebsstart werden als eigene Positionen geführt. Der Variantenvergleich zeigt, wie sich unterschiedliche Ertrags- und Kostenannahmen auf das Ergebnis auswirken.
Wirtschaftliche und soziale Ziele gemeinsam festhalten
Zusätzliche Ziele wie Begegnung oder gemeinschaftliche Nutzung werden separat beschrieben: Welche Angebote sind vorgesehen, für wen und unter welchen Zugangsbedingungen? Ein sozialer Nutzen wird nicht ohne Projektdaten in einen Geldwert umgerechnet.
Die Entscheidungsgrundlage zeigt damit belegte Ausgaben, offene Ertragsannahmen und vereinbarte Ziele. Fehlende Unterlagen werden als offene Prüfpunkte ausgewiesen.